Tulusaaja - a ... identifitseerimine tulusaaja

"Tegelik kasusaaja" - mõiste, mida kasutatakse kogumise ja säilitamise teatud informatsioon ettevõtetele, kes suhtlevad organisatsioonid loetletud artiklis. 5 Law № 115-FZ. Sellele nimekirja liigitatud ettevõtted, mis tegelevad erinevate toimingute seotud vara ja raha. Hiljem artikkel lähemalt mõiste, selgitada selle tähendust. Lähme tuttavaks mitmete seaduse sätteid, mis on reguleeritud.

Õigusraamistik

Vastavalt kehtestatud normidele innovatsiooni puudutada peaaegu kõik organisatsioonid, mis tegutsevad väärtpaberituru hoitakse kindlustusseltsid ja on pangakonto. Vastavalt föderaalseaduse tootmise hagi legaliseerimist (rahapesu) saadud tulu kuriteoga saadud viisil ja terrorismi rahastamise, tulusaaja - on teema, millel ei ole selget staatus.

Kõik kogutud teave, mille eesmärk on luua erinevate finantstehingute, mis on seadusega keelatud. Kuid ametivõimud on korduvalt väljendanud teavet, mis on seadusega vastuolus. Üks näide selle kohta on eelarve Sõnum presidendi Vene Föderatsiooni "On eelarvepoliitika 2010 -2012 m võrra" alates 25.05.2009 kuni Föderaalse Assamblee. Käesolevas tekstis postitatud mõned juhised konsolideerimise toimemehhanism lepingute kasutamine, et vähendada makse ja vältida topeltmaksustamist protsessi tehingute tegemiseks välisettevõtete puhul, kus mitteresidendist riigi millega leping on lõplik abisaaja.

Maksupoliitika tuleviku

Valitsuse plaanid lähiaastatel sisaldab mõningaid muudatusi. Mõned neist on loetletud Tax Code. Sisuliselt need muutused on luua counter rikkumise kasutamise rahvusvahelise maksulepingu kehtetuks seaduse tähenduses. Tuginedes õigusaktide samuti tuleks läbi stimuleerida organisatsioonide üleminekuks jurisdiktsiooni Vene Föderatsiooni avamere piirkondades maailmas. Maksusoodustused ja eelistusi, mis on määratletud rahvusvaheliste lepingute Vene Föderatsiooni, ei rakendata, kui ülim tulusaaja - resident riigis.

Identifitseerimine tulusaaja

Avalikustamise küsimuse tegeliku tulusaaja on mitu korda tõstatatud tänapäeva vene äri, kuid kuna puudub selge määratlus jäi pooleli. Üks näide selle kohta on peaminister tegi. Selle dokumendi kohaselt on paljud ettevõtted, peamiselt riigi omandis, saadeti töövõtjad nõue toota teavet kõigi omanike ja saajad. Kuid kuna puuduvad selged seda mõistet ja reguleerivad avalikustamist protseduurid, mis annavad vajaliku teabe olnud praktiliselt võimatu. Kuid 2013. aasta juulis sai tulusaaja kliendi eristab pangandus organisatsioonid.

Loetelu nõutavad isikuandmed

Vastavalt seadusele avaldama teavet abisaajate omanik on juriidilised isikud, kes on pangakonto ja on klientidele tegelevate ettevõtete tehingute vahenditest. Kogusumma, olemust ja protsessi teabe esitamiseks peab vastama järjekorras Valitsuse poolt heaks kiidetud. Kuid tänu sellele, et täna peamisi sätteid ei ole veel avaldatud, kõik andmed edastatakse kooskõlas seaduse № 115-FZ ja määruse heaks aastal 2004, 19 August, Venemaa Keskpank. See sisaldab teavet vastutavad abisaajate krediitkaardiga ettevõtted ja kliendid, et toota hagi legaliseerimist (rahapesu) ning kuritegelikul teel saadud tulu viisil ja terrorismi rahastamise tõkestamiseks. Tuginedes õiguse rakendada identifitseerimise protsess individuaalne on vaja kindlaks:

• perekonnanimi, eesnimi, isanimi;
• sünniaeg;
• tegeliku elukoha või tähtajalise elamisloa;
• isikumaksudest number (kui on olemas)
• kodakondsuse;
• välismaalastele - üksikasjad dokument, mis tõendab õigust viibida Vene Föderatsiooni (migratsioonikaardi);
• üksikasjad kinnitav dokument identiteeti.

Tõlgendamise mõiste "soodustatud"

Seadus № 115-FZ tegeliku tulusaaja - ei ole mitte ainult uue määratluse. Temaga ta kasutas sõna "saaja". Määrus sisaldab menetluse ise on viimase tuvastamist. Neid on teema, millest saavad kasu, mis on läbi viia teatud toiminguid finantstehingud. Miks õigusaktide tulusaaja - on asutaja? Anna meile selgitada. Tuvastamine suhtes osalejad, kes töötavad kasutades tellimuslepingu agendilepingu ja usaldusega seotud. Saaja võib olla füüsiline või juriidiline isik. See on kirjutatud seadus. Aga tulusaaja - ainult üksikud. Mis see tähendab? Teisisõnu, saaja juriidiline isik - asutaja ettevõte.

Tuvastamise menetluse

Juhindudes õiguse pankadele tuleks nõuda informatsiooni avalikustamist saaja ja benefitsarnogo omanik. See omakorda võib põhjustada teatud raskusi. Nad on seotud asjaoluga, et identifitseerimine saaja selgemalt kirjeldatud seadust. Aga siin on menetlus seda installida mitu keeruline, sest see tuleb tunnustada isik, kes on seaduses nimetatakse tulusaaja. Seadus näeb ette sellise nõudeid. Sellega seoses panga ei ole õigus nõuda kliendilt andmed, mis ei ole loetletud nimekiri identifitseerimiseks tulusaaja.

koguda teavet

Kollektsioneerimine informatsioon tulusaaja pankadele on õigus kasutada kõiki dokumente, mida klient. Mis sisaldub loetelu neist? Tavaliselt on see profiil tulusaaja eri laadi kohaldamise ja kirja panka. Mida see ütleb seadus? Määrused on sätestatud, et kui omanik on tuvastamisel omanikud ei avastata, on tunnustatud juhatuse liige keha.

See uuendus on suunatud kindlaks ühepäevane ettevõtted. Tõenäoliselt see kantakse ettevõtted, millesse on võimatu kindlaks tegeliku tulusaaja. Need organisatsioonid on järgmised:

1) mittetulundusühingu ettevõtted, mis ei ole omanik, kuid praegu saajate;

2) investeerimisfondidele;

3) aktsiaseltsi mitme omanikud, millest igaüks vastab kasulik funktsioone.

4) ettevõtte, mis koosneb liikmetest, kes ise vara usalduse struktuure.

Individuaalne (eri) ettevõtete kategooriale

Osalejate kategooriad suhete, mis avalikustab tulusaajad ei pea sisaldama järgmisi:

1) valitsusasutused;

2) kohalikud omavalitsused;

3) eelarveväliste fondide riigiettevõtete;

4) organisatsioonid või ettevõtted, kelle kapitali rohkem kui 50% aktsiate omanikuks on Vene Föderatsioon, selle teemad ja erinevate valdade;

5) välisriigi, rahvusvahelise organisatsiooni või allüksuse välisriigi, mis omab iseseisvat;

6) väärtpaberite emitentide.

heakskiidetud erandid

Üldjuhul raviks isikuandmeid iga isiku, ettevõtte või majandusüksuse on vajalik tema kirjalik nõusolek. Kuid Art. 6 Law № 152-FZ isikuandmete nähakse ette tingimused, mille nõusoleku andmete töötlemiseks ei ole vajalik. Nende hulka kuuluvad:

1) asjaolud vastavalt rahvusvahelistele lepingutele või seadusi, mis püstitatud eesmärkide saavutamiseks;

2) teatud volitusi ega vastutust, mis on sätestatud õigusaktides Venemaa operaator.